Không Khí Buổi Học Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính Ngày 19/09/2026
Chiều Thứ 7, ngày 19/09/2026, PT Academy tiếp tục tổ chức buổi học thực tế thuộc chương trình Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính, với chuyên đề trọng tâm: Dòng Tiền Thực Tế & Quản Trị Thanh Khoản Doanh Nghiệp.
Buổi học do Chuyên gia Lê Ngọc Lợi trực tiếp hướng dẫn, với sự tham gia của hơn 100 học viên đến từ nhiều doanh nghiệp, ngành nghề và quy mô khác nhau.
Ngay từ đầu buổi, không khí lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính đã diễn ra sôi nổi với những câu hỏi rất thực tế:
- Vì sao doanh nghiệp có lợi nhuận nhưng vẫn thiếu tiền?
- Tiền đang nằm ở hàng tồn kho hay công nợ?
- Thu tiền chậm ảnh hưởng thế nào đến thanh khoản?
- Làm sao biết doanh nghiệp cần bao nhiêu vốn lưu động?
- Khi nào tăng doanh thu nhưng dòng tiền lại xấu đi?
Đây cũng chính là những bài toán thực tế được triển khai xuyên suốt tài liệu đào tạo. Tài liệu bắt đầu từ tình huống “Bán hàng tốt, nhưng tiền đi đâu?”, sau đó phân tích ảnh hưởng của mua hàng, công nợ, tồn kho, đầu tư dài hạn, chi phí và khả năng thu tiền tới dòng tiền doanh nghiệp.
Không chỉ nghe lý thuyết, học viên lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính còn cùng chuyên gia phân tích bảng số liệu, mô hình dòng tiền và các tình huống thường xảy ra tại doanh nghiệp.
Đây cũng chính là điểm tạo nên không khí rất riêng của lớp học thực chiến tại PT Academy: học từ tình huống thật, nhìn vấn đề qua con số và liên tục đặt câu hỏi “vì sao?”.
Vì Sao Doanh Nghiệp Có Lãi Nhưng Vẫn Thiếu Tiền?
Một trong những nội dung mở đầu gây nhiều sự chú ý trong buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính là câu hỏi:
Doanh nghiệp đang có lợi nhuận nhưng vì sao tài khoản vẫn thiếu tiền?
Đây là vấn đề rất nhiều chủ doanh nghiệp, kế toán trưởng và người làm tài chính gặp phải.
Lợi nhuận và tiền mặt không phải lúc nào cũng vận động cùng thời điểm.
Doanh nghiệp có thể bán được hàng và ghi nhận doanh thu nhưng:
- Khách hàng chưa thanh toán.
- Công nợ phải thu tăng.
- Hàng tồn kho quá lớn.
- Tiền đã chi cho nhà cung cấp.
- Tiền đang nằm ở tài sản cố định.
- Doanh nghiệp đang đầu tư dự án dài hạn.
- Các khoản tạm ứng, đặt cọc hoặc đầu tư khác chưa thu hồi.
Tài liệu lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính chỉ ra rõ một số “điểm giữ tiền”, gồm hàng tồn kho, công nợ, đầu tư dài hạn, thiết bị và cơ cấu thu – chi.
Điều này giúp học viên hiểu một nguyên tắc rất quan trọng:
Doanh nghiệp có lợi nhuận chưa đồng nghĩa doanh nghiệp có đủ tiền để vận hành.
Với người làm kế toán và quản trị, đây là sự thay đổi lớn về tư duy.
Thay vì chỉ nhìn báo cáo kết quả kinh doanh, người quản trị cần nhìn đồng thời:
Lợi nhuận – Dòng tiền – Vốn lưu động – Thanh khoản.
Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính Và Bài Toán Quản Trị Hàng Tồn Kho
Một phần đáng chú ý trong buổi học là cách phân tích tiền đang bị “chôn” trong hàng tồn kho.
Tài liệu chỉ ra rằng doanh nghiệp cần nhận diện:
- Hàng nào dịch chuyển nhanh.
- Hàng nào bán chậm.
- Hàng nào lưu kho quá lâu.
- Số ngày vòng quay hàng tồn kho.
- Mức tồn kho nào thực sự cần thiết.
Đặc biệt, tài liệu đề cập việc xem xét những hàng tồn kho có số ngày lưu kho vượt quá 360 ngày để có phương án xử lý phù hợp.
Trong lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính, học viên không chỉ nhìn hàng tồn kho dưới góc độ kế toán.
Hàng tồn kho còn được nhìn dưới góc độ:
Tiền đang bị giữ lại bao lâu?
Khi lượng hàng tồn tăng nhanh hơn tốc độ bán hàng, dòng tiền sẽ chịu áp lực.
Vì vậy, quản trị dòng tiền không thể tách khỏi quản trị tồn kho.
Kiểm Soát Khoản Phải Thu Và Khoản Phải Trả
Một nội dung thực tế khác được chuyên gia phân tích là mối quan hệ giữa:
Thu tiền – Cho nợ – Chi tiền – Nợ nhà cung cấp.
Tài liệu hướng dẫn điều chỉnh cơ cấu thu – chi thông qua số ngày thu tiền bình quân và số ngày trả tiền bình quân; doanh nghiệp cần xem xét khả năng thu tiền nhanh hơn, đồng thời quản trị thời điểm thanh toán phù hợp.
Trong buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính, học viên được nhìn thấy một vấn đề quen thuộc:
Doanh thu tăng chưa chắc tốt cho dòng tiền nếu:
- Khoản phải thu tăng quá nhanh.
- Khách hàng trả tiền ngày càng chậm.
- Điều khoản tín dụng quá rộng.
- Doanh nghiệp phải thanh toán nhà cung cấp quá sớm.
Đây chính là lý do một người làm Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính cần hiểu bản chất vận hành của từng khoản công nợ chứ không chỉ ghi nhận số liệu.
Báo Cáo Kiểm Soát Dòng Tiền – Cashflow Control
Phần trọng tâm tiếp theo của buổi học là Báo cáo Kiểm soát dòng tiền – Cashflow Control.
Tài liệu chia nguyên lý kiểm soát dòng tiền thành hai nhóm:
Kiểm soát THU
và
Kiểm soát CHI.
Đối với dòng thu, doanh nghiệp cần theo dõi:
- Khoản đã thu.
- Thu bán hàng.
- Thu công nợ.
- Người trả tiền.
- Thời gian từ ngày bán đến ngày thu.
- Khoản dự kiến thu trong 30 ngày.
- Các khoản đến hạn nhưng còn chờ thu.
Đối với dòng chi, cần theo dõi:
- Khoản đã chi.
- Khoản dự kiến chi.
- Dòng chờ chi.
- Mức độ ưu tiên.
- Khoản đã được duyệt.
- Khoản thanh toán một phần.
Đây là nội dung được trình bày khá chi tiết trong tài liệu của lớp.
Qua đó, học viên Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính nhìn được một nguyên tắc:
Quản trị dòng tiền không phải chờ đến cuối tháng mới biết còn bao nhiêu tiền.
Doanh nghiệp cần chủ động nhìn trước:
Tiền nào sắp vào? Tiền nào phải ra? Khoản nào ưu tiên? Khoản nào có thể điều phối?
Mô Hình Kiểm Soát Dòng Tiền Trong Doanh Nghiệp
Không dừng ở nguyên lý, buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính còn đi vào mô hình kiểm soát thực tế.
Theo tài liệu, hoạt động giám sát tiền cần gắn với:
- Mục lục ngân sách.
- Kế hoạch ngân sách tháng/năm.
- Kết quả thực tế.
- Bảng kiểm soát dòng tiền.
Bảng kiểm soát có thể được triển khai trên:
- Excel Microsoft Office 365 Shared.
- Google Sheets.
- Hoặc hệ thống ERP có chức năng lập và tách kế hoạch thanh toán.
Đây là phần rất thực tế đối với kế toán trưởng, CFO, chủ doanh nghiệp và người đang trực tiếp quản trị dòng tiền.
Không nhất thiết doanh nghiệp phải đầu tư ngay một hệ thống quá phức tạp.
Điều quan trọng trước hết là thiết kế được:
Logic kiểm soát.
Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Giúp Doanh Nghiệp Nhìn Gì?
Trong lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính, học viên tiếp tục được hướng dẫn về báo cáo lưu chuyển tiền gián tiếp.
Theo tài liệu, báo cáo dựa trên các phát sinh bằng tiền và không bằng tiền để xác định tiền trong kỳ và cuối kỳ.
Ba vai trò được nhấn mạnh gồm:
- Đối chiếu với bảng kiểm soát dòng tiền.
- Đánh giá biến động các khoản mục tài sản.
- Hỗ trợ ước tính kỳ tiếp theo.
Điều này giúp người học hiểu rõ hơn vì sao báo cáo lưu chuyển tiền không nên chỉ được lập để “đủ bộ báo cáo”.
Báo cáo phải trở thành công cụ quản trị.
Quản Lý Dòng Tiền Ngắn Hạn Và Chu Kỳ Chuyển Đổi Tiền
Một trong những phần nhận được nhiều sự quan tâm trong buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính là Cash Conversion Cycle – CCC.
Công thức được tài liệu sử dụng:
CCC = DIO + DSO – DPO
Trong đó:
- DIO: số ngày tồn kho.
- DSO: số ngày phải thu.
- DPO: số ngày phải trả.
Ví dụ trong tài liệu, nếu CCC bằng 40 ngày thì sau mỗi lần doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, hàng hóa hoặc dịch vụ, dòng tiền cần khoảng 40 ngày để thu hồi trở lại.
CCC có thể hỗ trợ doanh nghiệp:
- Dự báo ngân sách.
- Đánh giá nhu cầu vốn lưu động.
- Kiểm soát khoản phải thu.
- Kiểm soát khoản phải trả.
- Phát hiện dấu hiệu “kẹt tiền”.
Đây là kiến thức rất quan trọng đối với lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính vì nó biến dòng tiền từ một khái niệm trừu tượng thành một chỉ số có thể đo lường.
Khi CCC Tăng, Doanh Nghiệp Cần Hỏi Điều Gì?
Một điểm rất thực tế trong tài liệu là cách sử dụng CCC để so sánh chính doanh nghiệp qua từng thời kỳ.
Khi CCC tăng, người quản lý cần kiểm tra:
- Hàng có bán chậm hơn không?
- Khách hàng trả tiền chậm hơn không?
- Nhà cung cấp có rút ngắn thời gian thanh toán không?
- Công nợ và tồn kho có tăng nhanh hơn doanh thu không?
Thay vì chỉ nhìn một con số, học viên Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính được hướng dẫn truy tìm nguyên nhân đằng sau sự thay đổi.
Đây chính là tư duy phân tích mà người làm kế toán – tài chính cần phát triển.
Case Study Về 25 Ngày “Kẹt Tiền”
Tài liệu đưa ra một tình huống rất trực quan.
Giả định:
- Số ngày tồn kho: 45 ngày.
- Số ngày thu tiền: 30 ngày.
- Số ngày trả tiền: 40 ngày.
Khi đó:
CCC = 45 + 30 – 40 = 35 ngày.
Nhưng nếu thực tế CCC lên tới 60 ngày thì doanh nghiệp đang phát sinh thêm 25 ngày “kẹt tiền”.
Tài liệu đặt vấn đề nguyên nhân có thể đến từ:
- Khả năng quản trị hàng tồn kho.
- Khả năng thu hồi công nợ.
- Khả năng sử dụng thời hạn thanh toán với nhà cung cấp.
Case study này giúp lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính hiểu rằng chỉ một vài ngày thay đổi trong chu kỳ tiền cũng có thể làm tăng nhu cầu vốn rất đáng kể khi quy mô doanh thu lớn.
Từ CCC Đến Nhu Cầu Vốn Lưu Động
Buổi học tiếp tục đi sâu hơn khi kết nối CCC với nhu cầu vốn.
Tài liệu sử dụng các khái niệm:
- BFR – nhu cầu vốn lưu động.
- FR/NWC – phần vốn dài hạn dư ra sau khi tài trợ tài sản dài hạn.
- Ngân quỹ ròng.
BFR được xác định từ:
Tồn kho bình quân + Phải thu bình quân – Phải trả bình quân.
Trong khi FR phản ánh phần vốn dài hạn còn lại để tài trợ tài sản ngắn hạn.
Nếu FR thấp hơn BFR, doanh nghiệp có thể phải phụ thuộc nhiều hơn vào nguồn vốn ngắn hạn.
Đây là bước chuyển rất quan trọng trong lớp Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính:
Từ việc nhìn “tiền vào – tiền ra” sang nhìn cấu trúc vốn đang tài trợ cho chu kỳ kinh doanh.
Điểm Nổi Bật Của Buổi Học Thực Tế
Điểm đáng giá của buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính ngày 19/09/2026 không chỉ nằm ở lượng kiến thức.
Quan trọng hơn là cách chuyên gia đưa các khái niệm tài chính về đúng các tình huống doanh nghiệp thường gặp:
- Có doanh thu nhưng thiếu tiền.
- Có lợi nhuận nhưng thanh khoản căng.
- Tồn kho tăng mà không nhận ra.
- Khách hàng trả chậm.
- Khoản phải trả không được quản trị.
- Vốn ngắn hạn đang tài trợ sai mục đích.
- Dòng tiền không được dự báo trước.
Từ những vấn đề đó, học viên được tiếp cận từng công cụ để phân tích và xử lý.
Không Khí Trao Đổi Và Học Từ Case Thực Tế
Hơn 100 học viên với nền tảng khác nhau tạo nên một lớp học có nhiều góc nhìn.
Có người đang làm kế toán.
Có người phụ trách tài chính.
Có kế toán trưởng.
Có chủ doanh nghiệp.
Chính sự khác biệt này khiến các phần trao đổi trong buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính trở nên sát thực tế hơn.
Một bài toán dòng tiền trong thương mại có thể rất khác sản xuất.
Một doanh nghiệp dịch vụ cũng có cấu trúc dòng tiền khác doanh nghiệp xây dựng.
Do đó, thay vì học một công thức cứng, điều quan trọng là hiểu nguyên lý để áp dụng theo từng mô hình.
Giá Trị Học Viên Có Thể Mang Về Sau Buổi Học
Sau buổi Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính, giá trị lớn không nằm ở việc ghi nhớ thật nhiều công thức.
Điều quan trọng hơn là học viên có thể bắt đầu đặt những câu hỏi đúng:
- Tiền của doanh nghiệp đang ở đâu?
- Khoản nào đang làm dòng tiền chậm lại?
- CCC hiện tại bao nhiêu ngày?
- Tồn kho có đang vượt nhu cầu?
- Công nợ phải thu có tăng nhanh?
- Nhu cầu vốn lưu động thực tế là bao nhiêu?
- Dòng tiền 30 ngày tới có đủ đáp ứng nghĩa vụ thanh toán không?
Khi đặt được những câu hỏi này, người làm kế toán – tài chính đã tiến gần hơn tới vai trò quản trị.
Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính Không Chỉ Dành Cho Người Làm Kế Toán
Một điểm đặc biệt của chương trình Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính là nội dung không chỉ hữu ích cho kế toán viên.
Các kiến thức về:
- Cashflow Control.
- CCC.
- Working Capital.
- Thanh khoản.
- Công nợ.
- Tồn kho.
- Dự báo dòng tiền.
đều liên quan trực tiếp đến CEO, CFO, kế toán trưởng và chủ doanh nghiệp.
Bởi doanh nghiệp có thể trì hoãn nhiều kế hoạch.
Nhưng không thể trì hoãn mãi:
- Tiền lương.
- Thanh toán nhà cung cấp.
- Trả nợ.
- Nghĩa vụ tài chính.
Do đó, quản trị dòng tiền luôn phải đi trước một bước.
Recap Buổi Học Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính – Từ Con Số Đến Quyết Định
Buổi học ngày 19/09/2026 tại PT Academy khép lại với nhiều trao đổi thực tế xoay quanh một câu hỏi tưởng đơn giản nhưng có ý nghĩa sống còn:
Doanh nghiệp có tiền để tiếp tục vận hành hay không?
Tài liệu kết luận rằng CCC cho biết tiền của doanh nghiệp bị giữ trong chu kỳ kinh doanh bao lâu trước khi quay trở lại thành tiền mặt; CCC càng dài thì nhu cầu vốn dự phòng càng lớn.
Đó cũng chính là tinh thần của chương trình Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính tại PT Academy:
Không chỉ học cách lập báo cáo.
Mà học cách đọc báo cáo.
Không chỉ biết con số.
Mà hiểu con số đang cảnh báo điều gì.
Không chỉ ghi nhận dòng tiền.
Mà biết cách kiểm soát, dự báo và hỗ trợ doanh nghiệp ra quyết định.
Đăng Ký Khóa Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính Tại PT Academy
Nếu bạn đang là:
- Kế toán viên.
- Kế toán tổng hợp.
- Kế toán trưởng.
- Nhân sự tài chính.
- CFO.
- Quản lý doanh nghiệp.
- Chủ doanh nghiệp.
và muốn hiểu sâu hơn về dòng tiền, tài chính và cách quản trị thanh khoản trong thực tế, chương trình Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính là cơ hội để hệ thống hóa kiến thức và nâng cao năng lực ứng dụng.
Các buổi học được định hướng theo tình huống doanh nghiệp, giúp học viên không chỉ biết “làm báo cáo” mà còn hiểu vì sao phải làm, đọc như thế nào và sử dụng dữ liệu ra quyết định ra sao.
Hãy theo dõi PT Academy để cập nhật lịch khai giảng tiếp theo của chương trình Kế Toán-Dòng Tiền-Tài Chính và các chuyên đề thực chiến dành cho người làm kế toán – tài chính – quản trị.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨 Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐 Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/
