Cập nhật thuế giá trị gia tăng (GTGT) năm 2025 là yêu cầu bắt buộc đối với kế toán viên, CFO và doanh nghiệp nếu muốn duy trì tính hợp pháp và tối ưu lợi ích tài chính. Không chỉ dừng lại ở việc thay đổi thuế suất hay biểu mẫu hành chính, quá trình cập nhật thuế lần này bao gồm nhiều cải cách liên quan đến số hóa hóa đơn, thay đổi quy trình khấu trừ và yêu cầu chứng từ mới – đòi hỏi hệ thống kế toán, phần mềm, con người và quy trình vận hành phải đồng bộ.
PT Academy mang đến góc nhìn thực tiễn để doanh nghiệp có thể thích ứng nhanh và vận hành hiệu quả ngay từ quý I năm nay.
1. Điều Chỉnh Thuế Suất Và Quy Trình Khấu Trừ GTGT
Một trong những thay đổi nổi bật khi cập nhật thuế GTGT năm 2025 là điều chỉnh mức thuế suất áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ đặc thù. Cùng với đó, phương pháp khấu trừ GTGT cũng có thay đổi đáng kể: từ khấu trừ theo kỳ chuyển sang khấu trừ theo thời điểm phát sinh. Điều này buộc kế toán viên phải theo dõi sát tiến độ xuất – nhận hóa đơn, ghi nhận kịp thời để đảm bảo đúng tỷ lệ khấu trừ, tránh rủi ro bị loại thuế.
Doanh nghiệp nên rà soát lại biểu thuế theo từng ngành nghề, phối hợp với bộ phận kế toán quản trị để cập nhật bảng theo dõi khấu trừ theo ngày, hạn chế tình trạng mất quyền khấu trừ hoặc ghi nhận sai định kỳ.
2. Hóa Đơn Điện Tử Và Chứng Từ Bổ Trợ Phải Đồng Bộ
Luật mới yêu cầu hóa đơn điện tử phải được phát hành đúng mẫu (đặc biệt mẫu A0), ký số hợp lệ và gắn kèm chứng từ gốc như hợp đồng, phiếu giao nhận, biên bản nghiệm thu. Khi cập nhật thuế, nhiều doanh nghiệp bị sai sót vì chưa tích hợp đủ tính năng trong phần mềm kế toán – ERP.
Để đáp ứng đúng quy định, bạn cần nâng cấp phần mềm HTKK hoặc các nền tảng ERP như MISA, FAST, Bravo,… đồng thời thiết lập quy trình quản lý chứng từ điện tử: lưu file XML, PDF, hồ sơ scan và ký số đúng quy trình, tạo thành bộ chứng từ đầy đủ khi cơ quan thuế kiểm tra.
3. Tự Điều Chỉnh Sai Sót – Giảm Áp Lực Thanh Tra
Một điểm đáng chú ý trong đợt cập nhật thuế năm 2025 là doanh nghiệp được tự khai bổ sung và tự điều chỉnh sai sót trước khi bị thanh tra, giúp giảm đáng kể rủi ro xử phạt. Tuy nhiên, để tận dụng quyền lợi này, doanh nghiệp phải có hệ thống phát hiện sai sót sớm, quy trình báo cáo nội bộ định kỳ và năng lực xử lý nhanh.
Cần thành lập đội ngũ phụ trách theo dõi bảng kê hóa đơn, đối chiếu giữa báo cáo thuế và báo cáo nội bộ. Mỗi quý nên có một phiên rà soát tổng hợp để phát hiện chênh lệch và điều chỉnh kịp thời trên phần mềm HTKK. Ngoài ra, nên lưu lại toàn bộ lịch sử điều chỉnh để sẵn sàng cung cấp minh chứng trong đợt kiểm tra.
4. Kiểm Soát Giao Dịch Liên Kết Và Rủi Ro Xuyên Biên Giới
Nghị định mới về cập nhật thuế GTGT đặt trọng tâm vào kiểm soát các giao dịch có yếu tố liên kết hoặc giao dịch quốc tế – thường dễ bị lợi dụng để điều chỉnh nghĩa vụ thuế không minh bạch. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ hợp đồng mua bán giữa các bên liên quan, định giá chuyển nhượng, chứng từ vận chuyển và hóa đơn.
Việc lập hồ sơ giao dịch liên kết (local file và master file) là yêu cầu bắt buộc. Ngoài ra, nên xây dựng checklist nội bộ trước khi ký hợp đồng quốc tế hoặc với công ty mẹ – bao gồm việc tra soát thuế suất, đối chiếu hóa đơn và chuẩn hóa thuyết minh đi kèm.
5. Chuẩn Bị Dữ Liệu Thanh Tra Trực Tuyến Và Phân Tích Tài Chính
Từ năm 2025, thanh tra thuế chuyển sang hình thức online với yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp dữ liệu điện tử sẵn sàng: hóa đơn XML, phụ lục chứng từ gốc, file nộp tờ khai và nhật ký điều chỉnh. Việc cập nhật thuế vì vậy đòi hỏi bộ máy kế toán phải làm chủ kỹ năng số hóa và phối hợp chặt chẽ với bộ phận CNTT.
Sau cập nhật thuế 2025 , các dữ liệu thuế GTGT cũng cần được đồng bộ với báo cáo quản trị nội bộ để CFO có thể theo dõi chỉ số dòng tiền, tỷ lệ khấu trừ, phân bổ thuế đầu vào. Khi sử dụng dashboard BI tích hợp từ hệ thống ERP, bạn có thể đưa ra quyết định nhanh chóng và kiểm soát rủi ro kịp thời.
>>> Xem thêm : Giám Thuế GTGT Từ Ngày 1/7/2025 Đến Hết 31/12/2025
6. Thực Hành Cập Nhật Thuế Tại PT Academy
PT Academy đã triển khai chương trình cập nhật thuế GTGT 2025 với trọng tâm là đào tạo thực chiến, theo sát quy định mới và mô phỏng các lỗi phổ biến trên phần mềm HTKK, ERP, eTax. Khóa học giúp học viên:
- Thực hành lập tờ khai bổ sung.
- Cài đặt và sử dụng mẫu hóa đơn mới.
- Lập hồ sơ giao dịch liên kết và chuẩn bị thanh tra trực tuyến.
- Thiết lập dashboard kiểm soát thuế GTGT.
Chương trình cập nhật thuế GTGT 2025 phù hợp cho kế toán tổng hợp, kế toán trưởng, CFO, chuyên viên ERP và chủ doanh nghiệp muốn chủ động kiểm soát rủi ro và tăng tính tuân thủ ngay từ nội bộ.
Cập nhật thuế GTGT năm 2025 không còn là lựa chọn mà đã trở thành yêu cầu chiến lược. Việc chủ động ứng phó với thay đổi thuế suất, phương pháp khấu trừ, hóa đơn điện tử và quy trình kiểm soát là điều kiện để doanh nghiệp duy trì hoạt động minh bạch, hiệu quả.
PT Academy cam kết đồng hành cùng bạn qua các khóa đào tạo chuyên sâu như cập nhật thuế , thiết kế tài liệu nội bộ và hỗ trợ tư vấn doanh nghiệp ngay từ nền tảng phần mềm đến thực tiễn triển khai.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/