Chính sách thuế từ ngày 01/07/2025 đã đánh dấu giai đoạn chuyển biến quan trọng trong hệ thống quản lý tài chính – đặc biệt dành cho doanh nhân nhạy bén. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ khung pháp lý mới, thể hiện sự am hiểu sâu về luật quản lý thuế và nghị định liên quan, đồng thời tối ưu SEO hiệu quả.
1. Luật Quản Lý Thuế Và Nghị Định Gắn Liền Với Chính Sách Thuế
Từ ngày 01/01/2025, Luật Quản lý thuế đã được sửa đổi bổ sung theo một số luật khác, có hiệu lực từ đầu năm; song nổi bật nhất là sự điều chỉnh quan trọng trong luật quản lý thuế và nghị định hướng dẫn thực thi, mở đường cho các chính sách thuế từ giữa năm.
2. Loạt Chính Sách Thuế Gồm:
2.1 Chính Sách Thuế Về Điều Chỉnh Đối Tượng Không Chịu Thuế GTGT
- Bỏ miễn thuế đối với phân bón, máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp, tàu đánh bắt xa bờ, lưu ký chứng khoán, dịch vụ tổ chức thị trường chứng khoán…
- Hàng hóa xuất khẩu khoáng sản đã chế biến không chịu thuế GTGT theo danh mục Chính phủ quy định.
- Bổ sung trường hợp nhập khẩu tài trợ cho phòng chống thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh không chịu thuế GTGT.
2.2 Chính Sách Thuế Về Điều Chỉnh Thuế Suất GTGT
- Từ lĩnh vực không chịu thuế chuyển sang chịu thuế 5%: phân bón, tàu khai thác thủy sản vùng biển.
- Áp thuế suất 10% cho lâm sản chưa qua chế biến, đường và phụ phẩm sản xuất đường, thiết bị giảng dạy, nghiên cứu, biểu diễn nghệ thuật, phim và hoạt động văn hóa, thể thao.
2.3 Trường Hợp Hoàn Thuế
Doanh nghiệp chỉ sản xuất hoặc cung ứng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế 5%, nếu sau 12 tháng có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sẽ được hoàn thuế.
2.4 Chính Sách Thuế Về Bổ Sung Thuế Suất 0%
Bao gồm: vận tải quốc tế; công trình xây dựng/lắp đặt ở nước ngoài hoặc khu phi thuế quan; hàng hóa bán trong khu cách ly, miễn thuế; dịch vụ xuất khẩu như cho thuê phương tiện ngoài lãnh thổ, dịch vụ hàng không/hàng hải cho vận tải quốc tế.
2.5 Hàng Hóa Khuyến Mại
Giá tính thuế của hàng hóa dùng để khuyến mại được xác định là 0 đồng.
2.6 Yêu Cầu Chứng Từ Và Điều Kiện Khấu Trừ
Hàng hoá, dịch vụ mua dưới 20 triệu đồng bắt buộc có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Các loại giấy tờ như phiếu đóng gói, vận đơn… cũng được chấp nhận là căn cứ khấu trừ thuế đầu vào.
2.7 Mã Số Thuế Định Danh Cá Nhân
Từ 01/07/2025, mã số thuế sẽ được thay bằng mã số định danh cá nhân khi thực hiện các thủ tục liên quan đến luật quản lý thuế.
2.8 Chính Sách Thuế Về Tài Khoản Định Danh Điện Tử
Các tài khoản cũ trên cổng dịch vụ công quốc gia sẽ hết hiệu lực; doanh nghiệp BUỘC phải sử dụng tài khoản định danh do Bộ Công an cấp để thực hiện thủ tục hành chính điện tử.
>>> Xem thêm: Cập Nhật Thuế Mới: Những Quy Định Có Hiệu Lực 2025
2.9 Chính Sách Thuế Về Giá Tính Thuế Nhập Khẩu
Bao gồm giá tính thuế nhập khẩu + thuế nhập khẩu + thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) + thuế bảo vệ môi trường (nếu có).
2.10 Chính Sách Thuế Về Thuế Suất GTGT Sau 30/6/2025
Nghị định 180/2024 hết hiệu lực, nhiều nhóm hàng giảm thuế trở về mức thuế suất 10% theo Luật Thuế GTGT 2024, trừ khi có chính sách giảm mới được ban hành.
2.11 Sàn TMĐT Có Chức Năng Thanh Toán Phải Khai Thuế, Nộp Thuế Cho Hộ, Cá Nhân
Kể từ 01/7/2025, tổ chức quản lý nền tảng thương mại điện tử trong và ngoài nước (bao gồm cả chủ sở hữu trực tiếp hoặc người được ủy quyền) có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử (Căn cứ Điều 4 Nghị định 117/2025/NĐ-CP)
2.12 Kinh Doanh Trên Sàn TMĐT Không Có Chức Năng Thanh Toán Phải Tự Kê Khai Và Nộp Thuế
Căn cứ Điều 8 và Điều 9 Nghị định 117/2025/NĐ-CP quy định sàn thương mại điện tử không có chức năng thanh toán thì các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh phải tự kê khai thuế và nộp thuế từ ngày 01/7/2025.
2.13 Cưỡng Chế Thuế Tại Cấp Xã
Chủ tịch UBND cấp xã được quyền ban hành quyết định cưỡng chế liên quan đến quản lý thuế.
2.14 Thẩm Quyền Xóa Nợ Thuế Từ 15 Tỷ Đồng Trở Lên
Từ 01/07/2025, Bộ trưởng Bộ Tài chính ủy quyền quyết định xóa nợ thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt từ 15 tỷ trở lên (thay cho Thủ tướng Chính phủ trước đây).
3. Lợi Ích Và Thách Thức Cho Doanh Nhân
Lợi ích: Minh bạch hoá quy trình, tăng tiện tích điện tử, hoàn thuế rõ ràng, thích nghi xu hướng quốc tế.
Thách thức: Tăng gánh nặng chi phí (phân bón, máy móc,…), yêu cầu thay đổi thói quen thanh toán không dùng tiền mặt và cập nhật mã định danh, sàn TMĐT vận hành mới, và chính sách cưỡng chế/tịch thu mở rộng.
Chính sách thuế từ ngày 01/07/2025 tạo nên một bước ngoặt trong hệ thống thuế với nhiều nội dung mới về luật quản lý thuế và nghị định. Những cập nhật này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và hoạt động tài chính của doanh nghiệp, mà còn mang lại khung pháp lý minh bạch, hiện đại hơn. Doanh nhân cần chủ động thích ứng — từ việc cập nhật mã định danh cá nhân đến tận dụng cơ hội hoàn thuế – để vững vàng phát triển trong bối cảnh luật thuế đang thay đổi sâu rộng.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/