Mỗi năm, việc cập nhật chính sách thuế luôn là chủ đề nóng với các doanh nghiệp khi hệ thống pháp luật thuế liên tục được điều chỉnh để phù hợp với thực tiễn kinh tế. Năm 2025, một loạt văn bản pháp luật mới chính thức có hiệu lực, mang đến nhiều thay đổi cả về thuế suất, thủ tục hành chính lẫn phương thức quản lý.
Việc nắm bắt và hiểu đúng các nội dung cập nhật chính sách thuế sẽ giúp doanh nghiệp không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hoạt động tài chính.
Tổng Quan Về Cập Nhật Chính Sách Thuế 2025
Năm 2025 đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ của hệ thống thuế Việt Nam với các văn bản pháp luật trọng điểm sau:
1. Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng Số 48/2024/QH15 – Có Hiệu Lực Từ 01/07/2025
Cập nhật chính sách thuế theo Luật số 48/2024/QH15 tập trung vào việc điều chỉnh đối tượng không chịu thuế, áp dụng thuế suất ưu đãi mới và bổ sung quy định khấu trừ thuế đầu vào. Điều này ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp sản xuất, phân phối và các ngành tiêu dùng nhanh. Ngoài ra, nhiều thủ tục hành chính trong kê khai thuế GTGT cũng được rút gọn, hỗ trợ mạnh mẽ cho việc khai báo điện tử.
2. Quản Lý Thuế Với Giao Dịch Liên Kết – Nghị Định 20/2025/NĐ-CP
Một điểm nổi bật trong cập nhật chính sách thuế năm 2025 là các quy định mới về giao dịch liên kết. Nghị định 20/2025/NĐ-CP siết chặt kiểm soát chuyển giá, yêu cầu minh bạch báo cáo lợi nhuận và chi phí của các bên có liên quan. Các doanh nghiệp có quan hệ liên kết trong chuỗi cung ứng quốc tế sẽ phải chuẩn bị hồ sơ xác định giá giao dịch phù hợp với nguyên tắc thị trường.
3. Luật Quản Lý Thuế Số 56/2024/QH15 – Tăng Tính Chủ Động Và Trách Nhiệm Doanh Nghiệp
Một nội dung quan trọng trong cập nhật chính sách thuế là các quy định mới về quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm giải trình của người nộp thuế. Luật số 56/2024/QH15 yêu cầu doanh nghiệp phải chủ động lưu trữ chứng từ, thực hiện đối chiếu số liệu định kỳ và tham gia giải trình với cơ quan thuế một cách bài bản. Đồng thời, các quy trình thanh tra thuế được chuẩn hóa, đảm bảo minh bạch và công bằng.
4. Chế Độ Hóa Đơn, Chứng Từ – Nghị Định 70/2025/NĐ-CP (Hiệu Lực Từ 01/06/2025)
Nghị định 70/2025/NĐ-CP là một bước tiến lớn trong quá trình số hoá quản lý thuế. Các quy định mới yêu cầu doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử có mã xác thực, lưu trữ chứng từ số và tích hợp hệ thống kế toán với cơ sở dữ liệu ngành thuế. Cập nhật chính sách thuế theo nghị định này giúp nâng cao hiệu quả kiểm soát chi phí, giảm thiểu gian lận và tăng mức độ minh bạch trong báo cáo tài chính.
Tác Động Đến Doanh Nghiệp Từ Cập Nhật Chính Sách Thuế
Hiểu và áp dụng đúng cập nhật chính sách thuế 2025 sẽ giúp doanh nghiệp:
- Giảm thiểu rủi ro pháp lý: Doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định sẽ hạn chế bị phạt hoặc truy thu thuế không đáng có.
- Tối ưu chi phí hợp pháp: Tận dụng các khoản khấu trừ và ưu đãi theo quy định mới.
- Tăng khả năng kiểm soát nội bộ: Khi hệ thống hóa đơn – chứng từ và báo cáo được số hóa và minh bạch.
- Chủ động chiến lược tài chính: Dựa vào các chính sách thuế mới để lập kế hoạch chi phí, đầu tư và điều chỉnh dòng tiền.
Cách Doanh Nghiệp Ứng Dụng Cập Nhật Chính Sách Thuế Vào Thực Tiễn
1. Nâng Cấp Phần Mềm Kế Toán – Tích Hợp Luật Mới
Các phần mềm kế toán cần được cập nhật để phù hợp với các điều khoản trong Luật thuế GTGT, hóa đơn điện tử và quản lý giao dịch liên kết. Việc này không chỉ đảm bảo đúng luật mà còn tiết kiệm thời gian xử lý dữ liệu.
2. Đào Tạo Đội Ngũ Kế Toán Và Pháp Chế
Nhân sự nội bộ cần được tập huấn về cập nhật chính sách thuế mới, đặc biệt là các kỹ năng như lập hồ sơ giao dịch liên kết, lập hóa đơn điện tử có mã và khai báo thuế GTGT theo mẫu mới.
3. Soát Xét Hệ Thống Chứng Từ Nội Bộ
Các hồ sơ chi phí, hợp đồng mua bán, hóa đơn cần được rà soát lại theo tiêu chí mới để đảm bảo tính hợp lệ và dễ truy xuất trong trường hợp cơ quan thuế kiểm tra.
4. Hợp Tác Với Tư Vấn Thuế Uy Tín
Đối với doanh nghiệp có hoạt động xuyên biên giới hoặc mô hình kế toán phức tạp, việc làm việc cùng các chuyên gia tư vấn sẽ giúp giải thích rõ các điểm mấu chốt của cập nhật chính sách thuế, từ đó có giải pháp triển khai hiệu quả.
>>>Xem Thêm:4 Điểm Mới Về Cập Nhật Chính Sách Thuế Năm 2025
Những Lưu Ý Khi Thực Thi Cập Nhật Chính Sách Thuế
- Không áp dụng rập khuôn: Mỗi doanh nghiệp có đặc thù riêng, cần đánh giá kỹ mức độ ảnh hưởng của từng điều khoản.
- Theo dõi văn bản hướng dẫn: Các nghị định và thông tư hướng dẫn sẽ là cơ sở để triển khai chi tiết các quy định trong luật.
- Chuẩn bị trước thời điểm hiệu lực: Luật thuế GTGT có hiệu lực từ 01/07/2025 và Nghị định về hóa đơn từ 01/06/2025 – cần lập kế hoạch chuyển đổi từ sớm.
Cập Nhật Chính Sách Thuế – Cơ Hội Để Tái Cấu Trúc Doanh Nghiệp
Thay vì chỉ nhìn nhận cập nhật chính sách thuế như một gánh nặng, đây chính là thời điểm để doanh nghiệp rà soát lại toàn bộ quy trình kế toán, quản lý tài chính, quy trình phê duyệt và lưu trữ chứng từ. Nếu biết tận dụng, doanh nghiệp có thể chuyển đổi số mạnh mẽ và tạo lợi thế cạnh tranh dài hạn.
Kết Luận
Cập nhật chính sách thuế 2025 không chỉ đơn thuần là tuân thủ luật, mà còn là cơ hội để doanh nghiệp nâng cao nội lực tài chính, quản trị minh bạch và phát triển bền vững. Việc chủ động nghiên cứu, đào tạo và đầu tư vào hệ thống kế toán – thuế sẽ giúp doanh nghiệp thích nghi nhanh với thay đổi và giữ vững vị thế trên thị trường.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/