Mỗi năm, hệ thống pháp luật thuế đều có những điều chỉnh, bổ sung để phù hợp với thực tiễn sản xuất – kinh doanh. Việc cập nhật luật thuế giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định và còn là cách để phòng ngừa rủi ro, tối ưu chi phí và tránh bị xử phạt hành chính do thiếu hiểu biết.
Năm 2025, hàng loạt quy định thuế mới đã được ban hành, nổi bật là Luật thuế GTGT sửa đổi (48/2025/QH15), Thông tư 32/2025/TT-BTC về hóa đơn điện tử, cũng như những điểm đáng chú ý trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh. Nếu người làm kế toán – thuế không chủ động cập nhật luật thuế, hậu quả không chỉ là sai phạm nghiệp vụ mà còn ảnh hưởng đến cả chiến lược tài chính của doanh nghiệp.
1. Cập Nhật Luật Thuế GTGT 2025: Thay Đổi Về Đối Tượng Và Mức Thuế
Luật thuế GTGT mới (số 48/2025/QH15) chính thức có hiệu lực từ 01/01/2025, mang đến nhiều điểm mới cần nắm rõ trong quá trình cập nhật luật thuế như sau:
1.1. Mở Rộng Đối Tượng Không Chịu Thuế
Một số dịch vụ mới được bổ sung vào danh mục không chịu thuế GTGT như:
- Dịch vụ chăm sóc sức khỏe tại nhà
- Giáo dục kỹ năng sống theo chuẩn quốc tế
Việc không nhận diện đúng đối tượng có thể khiến doanh nghiệp kê khai sai và bị truy thu thuế.
1.2. Điều Chỉnh Mức Thuế Suất Với Một Số Nhóm Hàng Hóa
- Một số mặt hàng nông sản chế biến sâu từ thuế 5% lên 8%
- Dịch vụ quảng cáo trực tuyến chuyển từ 10% về mức 8% (áp dụng với điều kiện nhất định)
Người làm kế toán cần cập nhật luật thuế ngay để điều chỉnh đơn giá bán, hóa đơn, hợp đồng cho phù hợp.
1.3. Điều Kiện Khấu Trừ Thuế Chặt Chẽ Hơn
- Bổ sung quy định về hóa đơn hợp lệ, chi phí thanh toán không dùng tiền mặt
- Yêu cầu kiểm tra chéo hóa đơn đầu vào theo thời gian thực
Đây là điểm thay đổi lớn mà người học kế toán không thể bỏ qua nếu muốn tránh rủi ro từ cơ quan thuế.
2. Cập Nhật Luật Thuế Liên Quan Đến Hóa Đơn Điện Tử Năm 2025
Thông tư 32/2025/TT-BTC ngày 31/5/2025 thay thế một phần Thông tư 78/2021 và 39/2014, đưa ra các điều chỉnh mới bắt buộc người làm kế toán – Thuế phải cập nhật luật thuế nhanh chóng:
2.1. Mã Hóa Đơn Theo Khu Vực Và Loại Hình
- Mã hóa đơn được chuẩn hóa theo khu vực địa lý, loại hình doanh nghiệp
- Việc sử dụng sai mã sẽ dẫn đến hóa đơn bị từ chối, không được khấu trừ thuế
2.2. Thời Gian Phát Hành Và Ký Số Nghiêm Ngặt Hơn
- Hóa đơn điện tử bắt buộc phải phát hành trong vòng 24 giờ sau khi phát sinh giao dịch
- Sai sót về thời gian ký số sẽ bị coi là xuất hóa đơn không đúng thời điểm
Việc cập nhật luật thuế thường xuyên giúp kế toán chủ động xử lý thay vì chờ đến kỳ quyết toán mới phát hiện lỗi.
2.3. Hóa Đơn Điều Chỉnh Và Hủy Hóa Đơn Có Thay Đổi
- Việc hủy hóa đơn đã gửi sai cần phải được thông báo trong vòng 48 giờ
- Quy định rõ hơn về hóa đơn điều chỉnh: không được thay thế hoàn toàn mà chỉ ghi chênh lệch
3. Quản Lý Thuế Đối Với Hộ Kinh Doanh 2025: Tăng Kiểm Soát – Giảm Rủi Ro
Theo định hướng chuyển đổi quản lý thuế sang môi trường số, năm 2025 đánh dấu sự siết chặt trong giám sát và thu thuế từ hộ kinh doanh cá thể. Những thay đổi sau cần đặc biệt lưu ý khi cập nhật luật thuế:
3.1. Kê Khai Thuế Định Kỳ Thay Vì Khoán Cứng
- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/năm buộc phải kê khai theo quý
- Phải sử dụng hóa đơn điện tử, không còn được sử dụng hóa đơn giấy
3.2. Bắt Buộc Mở Tài Khoản Ngân Hàng Kinh Doanh
- Hộ cá thể buộc phải đăng ký tài khoản riêng cho hoạt động kinh doanh
- Mọi giao dịch phải minh bạch và truy xuất được
3.3. Cập Nhật Lộ Trình Đưa Hộ Kinh Doanh Vào Hệ Thống Rủi Ro
- Cơ quan thuế áp dụng hệ thống quản lý rủi ro (risk-based management) tương tự doanh nghiệp
- Hộ có rủi ro cao sẽ bị kiểm tra định kỳ, yêu cầu bổ sung chứng từ
Việc cập nhật luật thuế không còn là lựa chọn, mà là yêu cầu bắt buộc nếu không muốn gặp rắc rối về hồ sơ pháp lý và nghĩa vụ thuế.
4. Giải Đáp Một Số Vướng Mắc Khi Cập Nhật Luật Thuế
4.1. Khi Luật Mới Chưa Có Thông Tư Hướng Dẫn, Có Phải Chờ?
Không. Nếu văn bản luật đã có hiệu lực, kế toán vẫn phải áp dụng theo luật. Sau khi có thông tư, mới được điều chỉnh chi tiết. Do đó, cập nhật luật thuế phải đi kèm với phân tích thực tiễn.
4.2. Doanh Nghiệp Nhỏ Có Cần Phải Cập Nhật Hóa Đơn Theo Mẫu Mới Không?
Có. Thông tư mới áp dụng cho mọi đối tượng phát hành hóa đơn điện tử. Mọi doanh nghiệp, dù quy mô nhỏ, đều phải tuân thủ định danh mã hóa đơn theo chuẩn mới từ 01/7/2025.
4.3. Hóa Đơn Sai Sót Có Thể Sửa Không?
Có, nhưng phải đúng quy trình điều chỉnh. Không được tự ý xóa hay ghi đè. Nếu không biết cách xử lý, nên tham khảo chương trình cập nhật luật thuế tại các trung tâm đào tạo chuyên nghiệp.
>>> Xem thêm : Cập Nhật Thuế 2025 Quan Trọng Dành Cho Doanh Nghiệp
5. Vì Sao Cần Học Cập Nhật Luật Thuế Tại PT Academy?
- Đào tạo bài bản, sát thực tiễn: Hướng dẫn xử lý tình huống thực tế, case study từ doanh nghiệp thật
- Cập nhật kịp thời và có chiều sâu: Giảng viên là chuyên gia thuế, kiểm toán, giám đốc tài chính
- Học xong áp dụng được ngay: Không chỉ học để biết, mà học để làm được
- Tài liệu chính thống: Lược dịch luật, nghị định, thông tư theo mẫu chuẩn dễ tra cứu
- Hỗ trợ hỏi đáp sau khóa học: PT duy trì cộng đồng chuyên gia hỗ trợ nghiệp vụ sau đào tạo
Nếu bạn đang cần nơi tin cậy để cập nhật luật thuế một cách chuyên sâu và thực hành hiệu quả, thì hệ thống đào tạo tại PT là lựa chọn phù hợp nhất.
Cập nhật luật thuế không chỉ là việc của chuyên viên thuế, mà còn là trách nhiệm của mọi nhân sự liên quan đến kế toán, tài chính, nhân sự và điều hành doanh nghiệp. Một thay đổi nhỏ về thuế có thể làm sai lệch toàn bộ báo cáo tài chính, gây thiệt hại tiền bạc và uy tín nếu không được cập nhật kịp thời.
Đó là lý do các khóa học cập nhật luật thuế tại PT luôn thu hút đông đảo học viên là kế toán tổng hợp, giám đốc tài chính, chủ doanh nghiệp… muốn nắm luật, hiểu sâu và áp dụng đúng ngay từ đầu – Tránh sai, giảm rủi ro và tăng hiệu quả hoạt động.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/