Cập nhật thuế mới năm 2025 đang mở ra giai đoạn chuyển mình mạnh mẽ trong chính sách thuế tại Việt Nam. Từ ngày 01/07/2025, hàng loạt nghị định và điều chỉnh quan trọng liên quan đến thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thương mại điện tử (TMĐT) và định danh cá nhân chính thức có hiệu lực.
Đây là thời điểm các doanh nhân cần nắm rõ để chủ động điều chỉnh hoạt động sản xuất – kinh doanh, giảm thiểu rủi ro và tận dụng cơ hội chính sách mang lại.
1. Cập Nhật Thuế Mới – Giảm Thuế GTGT Từ 10% Xuống 8%
Theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ‑CP, mức thuế GTGT đối với nhiều hàng hóa, dịch vụ phổ thông chính thức giảm từ 10% còn 8% trong giai đoạn 01/07/2025 – 31/12/2026.
Danh Mục Áp Dụng:
- Áp dụng cho hầu hết nhóm hàng hóa đang chịu thuế 10%.
- Không áp dụng cho nhóm viễn thông, tài chính, bất động sản, bảo hiểm, khai khoáng, kim loại và hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
Hướng Dẫn Ghi Hóa Đơn:
- Phương pháp khấu trừ: Ghi rõ thuế suất 8% trên hóa đơn.
- Tính theo tỷ lệ doanh thu: Giảm 20% mức tỷ lệ, kèm ghi chú rõ lý do điều chỉnh theo Nghị quyết 204.
Việc cập nhật thuế 2025 theo mức mới đòi hỏi doanh nghiệp điều chỉnh hệ thống phần mềm hóa đơn, kế toán và quy trình kê khai. Sai sót nhỏ cũng có thể dẫn tới truy thu thuế hoặc xử phạt hành chính.
2. Mã Định Danh Cá Nhân Thay Thế Mã Số Thuế – Tích Hợp Dữ Liệu Liên Thông
Cập nhật thuế mới còn bao gồm quy định sử dụng CCCD làm mã số thuế, thay thế toàn bộ mã số thuế cá nhân cũ từ ngày 01/07/2025. Đây là bước đi quan trọng trong cải cách hành chính, giúp đồng bộ hóa dữ liệu thuế – dân cư – bảo hiểm – ngân hàng.
Doanh nghiệp cần làm gì khi cập nhật thuế mới
- Đồng bộ hệ thống kê khai, báo cáo tài chính với mã định danh mới.
- Kiểm tra dữ liệu cá nhân để đảm bảo tính chính xác khi đối chiếu.
- Cập nhật phần mềm hóa đơn điện tử tích hợp mã CCCD.
Đây là điều kiện bắt buộc để tiếp tục giao dịch thuế điện tử từ nửa cuối 2025.
>>>Xem thêm : 5 Chính Sách Thuế Mới Có Hiệu Lực 1/07/2025 Mà Hộ Kinh Doanh Cần Biết
3. Thuế TNDN Ưu Đãi Mới – Cơ Hội Cho Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ
Luật thuế TNDN 2025 (Luật số 67/2025/QH15) chính thức có hiệu lực từ 01/10/2025 nhưng cần được doanh nghiệp chuẩn bị sớm.
Mức Thuế Suất Nổi Bật:
- Chuẩn: 20% (áp dụng phổ biến).
- Ưu đãi: 15% cho doanh nghiệp có doanh thu ≤ 3 tỷ đồng, 17% cho doanh nghiệp có doanh thu từ 3 – 50 tỷ đồng.
Những Thay Đổi Đáng Chú Ý:
- Cho phép khấu trừ lỗ từ chuyển nhượng bất động sản.
- Mở rộng ưu đãi cho doanh nghiệp số và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động qua nền tảng điện tử.
Doanh nghiệp cần xác định rõ quy mô kinh doanh và kế hoạch tài chính để áp dụng thuế suất tối ưu.
4. Nghị Định 117/2025/NĐ-CP – Siết Quản Lý Thuế TMĐT, Tăng Tự Động Hóa
Bắt đầu từ 01/07/2025, các sàn TMĐT phải khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN cho người bán ngay tại nguồn:
Mức Thuế Khấu Trừ:
- Hàng hóa: GTGT 1%, TNCN 0.5%
- Dịch vụ: GTGT 5%, TNCN 1.5%
- Vận tải: GTGT 3%, TNCN 1%
Doanh Nghiệp Cần:
- Kết nối API với sàn TMĐT để xuất hóa đơn tự động.
- Đồng bộ hóa dữ liệu kế toán, đảm bảo báo cáo thuế khớp với số liệu bị khấu trừ.
Việc kê khai thuế qua sàn TMĐT trở thành bắt buộc, là một phần trong cập nhật thuế mới, nhằm ngăn thất thu thuế và hỗ trợ doanh nghiệp số hóa quản trị tài chính.
5. Gia Hạn Nộp Thuế GTGT – Giảm Áp Lực Dòng Tiền Cho Doanh Nghiệp
Nghị định 82/2025/NĐ‑CP quy định gia hạn nộp thuế GTGT đối với các kỳ từ tháng 2 đến tháng 6 năm 2025, với thời gian gia hạn lên đến 6 tháng.
Lưu ý:
- Chỉ áp dụng cho doanh nghiệp đã kê khai đầy đủ và đúng hạn các kỳ trước.
- Không áp dụng cho kỳ thuế từ 7/2025 trở đi.
Đây là chính sách hỗ trợ tài chính tạm thời, giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản và ổn định sản xuất trong nửa đầu năm.
6. Phân Cấp Quản Lý Thuế Và Tài Khoản Định Danh Điện Tử
Từ 01/07/2025, doanh nghiệp phải đăng ký tài khoản định danh điện tử thuế, thay cho quy trình kê khai qua giấy truyền thống:
Tài khoản được dùng để:
- Kê khai, nộp thuế.
- Giao dịch hoàn thuế.
- Nhận thông báo thuế, tra cứu nợ thuế điện tử.
Hệ thống mới yêu cầu doanh nghiệp kích hoạt tài khoản tại nơi đăng ký kinh doanh (cấp xã, tỉnh), và đồng bộ với các hệ thống như eTax, HTKK.
Đây là bước chuyển đổi bắt buộc, giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí quản trị và phù hợp với chiến lược thuế điện tử toàn quốc.
7. Tác Động Toàn Diện: Cơ Hội Và Thách Thức Từ Cập Nhật Thuế Mới 2025
Cơ Hội:
- Giảm gánh nặng thuế GTGT, tăng khả năng cạnh tranh giá.
- Ưu đãi thuế TNDN thúc đẩy đầu tư và đổi mới công nghệ.
- Tích hợp dữ liệu thuế – dân cư – ngân hàng, giảm thủ tục hành chính.
- Chống thất thu từ TMĐT, tạo sân chơi công bằng.
- Hỗ trợ hoàn thuế GTGT, mở rộng khấu trừ lỗ doanh thu.
Thách Thức:
- Rủi ro khi áp dụng đồng thời nhiều mức thuế GTGT.
- Áp lực cập nhật phần mềm hóa đơn, kế toán, đồng bộ hệ thống.
- Doanh nghiệp nhỏ có thể gặp khó khăn trong đầu tư công nghệ, chuyển đổi số.
- Các nghị định còn chờ thông tư hướng dẫn chi tiết, dễ gây diễn giải sai.
Doanh Nghiệp Cần Chủ Động Thay Đổi Theo Cập Nhật Thuế Mới
Cập nhật thuế mới từ tháng 7/2025 không chỉ là điều chỉnh mang tính kỹ thuật mà là bước ngoặt chiến lược trong cách Nhà nước quản lý thuế, minh bạch hóa tài chính và thúc đẩy chuyển đổi số. Doanh nghiệp nào biết tận dụng thời cơ, chủ động thay đổi và đầu tư thích hợp sẽ nhanh chóng vượt qua rào cản, tối ưu lợi nhuận và bứt phá trong giai đoạn hậu đại dịch.
Đây là thời điểm doanh nhân cần quyết đoán, không chờ đợi. Việc làm chủ thông tin, chuẩn hóa quy trình nội bộ và đầu tư bài bản vào hệ thống kế toán – thuế sẽ là “tấm khiên” vững chắc giúp doanh nghiệp đứng vững trước mọi biến động.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/