Năm 2025 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong hệ thống cập nhật thuế Việt Nam với hàng loạt thay đổi đáng chú ý. Việc cập nhật thuế kịp thời và chính xác không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tận dụng được các ưu đãi, giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Những thay đổi trong cập nhật thuế năm 2025 ảnh hưởng sâu rộng đến hoạt động quản lý tài chính và kế hoạch phát triển dài hạn của doanh nghiệp. Vì vậy, nắm bắt và áp dụng đúng các quy định trong cập nhật thuế là yếu tố then chốt để doanh nghiệp duy trì sự cạnh tranh và bền vững trên thị trường.
1. Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng Số 48/2024/QH15 – Hiệu Lực Từ 01/07/2025
Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 được Quốc hội thông qua ngày 26/11/2024, có hiệu lực từ ngày 01/07/2025. Đây là một phần quan trọng trong cập nhật thuế mà doanh nghiệp cần lưu ý:
- Bổ sung đối tượng áp dụng thuế suất 0%: Bao gồm vận tải quốc tế, công trình xây dựng ở nước ngoài hoặc trong khu phi thuế quan, hàng hóa bán tại khu vực cách ly cho người xuất cảnh, cửa hàng miễn thuế, dịch vụ xuất khẩu như cho thuê phương tiện vận tải sử dụng ngoài lãnh thổ Việt Nam, dịch vụ hàng không, hàng hải cung ứng trực tiếp cho vận tải quốc tế.
- Bổ sung trường hợp hoàn thuế: Doanh nghiệp chỉ sản xuất, cung ứng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế 5%, nếu sau 12 tháng (hoặc 4 quý) có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế.
- Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào: Từ 01/07/2025, tất cả hàng hóa, dịch vụ mua vào đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, trừ một số trường hợp đặc thù theo quy định của Chính phủ.
Những điểm này là trọng tâm trong cập nhật thuế mà doanh nghiệp không thể bỏ qua để tối ưu hóa lợi ích và tuân thủ đúng quy định.
2. Nghị Định 20/2025/NĐ-CP – Quản Lý Thuế Đối Với Giao Dịch Liên Kết
Nghị định 20/2025/NĐ-CP ban hành ngày 10/02/2025 là một phần quan trọng khác trong chuỗi cập nhật thuế:
- Sửa đổi định nghĩa các bên có quan hệ liên kết: Bổ sung điểm m khoản 2 Điều 5, mở rộng phạm vi các bên có quan hệ liên kết.
- Sửa đổi trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước: Bổ sung khoản 2 Điều 21, quy định rõ hơn về trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.
Nắm chắc các nội dung này trong cập nhật thuế giúp doanh nghiệp tránh sai phạm và kiểm soát tốt hơn các giao dịch liên kết.
3. Luật Quản Lý Thuế Số 56/2024/QH15 – Hiệu Lực Từ 01/01/2025
Luật số 56/2024/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế cũng là một trong những nội dung quan trọng trong cập nhật thuế năm 2025:
- Tăng mức xử phạt vi phạm hành chính: Mức phạt tiền vi phạm hành chính trong lĩnh vực kiểm toán độc lập tối đa là 02 tỷ đồng đối với tổ chức, 01 tỷ đồng đối với cá nhân.
- Thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính: Quy định rõ thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý vi phạm.
4. Nghị Định 70/2025/NĐ-CP – Quy Định Về Hóa Đơn, Chứng Từ
Nghị định 70/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/06/2025, tiếp tục là bước tiến trong cập nhật thuế:
- Bổ sung quy định về nội dung hóa đơn: Trường hợp người mua cung cấp mã số thuế, số định danh cá nhân thì trên hóa đơn phải thể hiện mã số thuế, số định danh cá nhân.
- Bãi bỏ một số quy định về hóa đơn, chứng từ: Nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế.
>>>Xem Thêm:Giải Mã Cập Nhật Chính Sách Thuế
Việc cập nhật thuế liên tục và chính xác là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và bền vững. Những thay đổi trong chính sách cập nhật thuế năm 2025 đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động nắm bắt và áp dụng đúng đắn. Để không bỏ lỡ bất kỳ điểm mới nào trong cập nhật thuế, hãy để PT Academy đồng hành cùng bạn trong việc tiếp cận và áp dụng các chính sách mới một cách hiệu quả nhất.
PRACTICAL TRANSFORMATION ACADEMY
🏨Địa chỉ: 244 Cống Quỳnh, Phường Bến Thành, TP.HCM
☎️ Hotline: 0907190426
🌐Website: www.ptacademy.edu.vn
📮 Facebook: https://www.facebook.com/ptacademy.edu/